公司食堂主要财务管理办法!

发布时间:2020-04-27 10:29:00

财务部有一个存款出纳和一个现金出纳。出纳管理银行并登记银行存款日记账。收银员负责收付现金,登记现金日记帐,负责餐饮卡。食堂所需资金由保证金出纳转入以公司董事长名义开立的银行***。该卡由食堂管理员保管使用,并在交接时列出。

1、 资金管理

财务部有一个存款出纳和一个现金出纳。出纳管理银行并登记银行存款日记账。收银员负责收付现金,登记现金日记帐,负责餐饮卡。食堂所需资金由保证金出纳转入以公司董事长名义开立的银行。该卡由食堂管理员保管使用,并在交接时列出。

2、 膳食管理

(1) 员工刷卡吃饭

现金出纳根据批准的餐费补贴发放表,每月定期在餐卡系统中填写每位员工的餐费补贴,然后由存款出纳支付食堂管理员持有(每月2-3次)。当餐卡金额不足时,员工应向现金出纳处支付现金进行补足。

(2) 注意吃饭

接待部填写《接待就餐通知单》(要点:接待标准),总经理办公室签字认可,食堂管理员填写就餐内容,食堂提供服务。饭后由食堂管理员计算,由接待部负责人审核,总经理办公室批准。

3、 公司会计核算方法

食堂管理员借款(零用金)按“其他应收款-食堂管理员名称”科目核算。 小额现金首次借款[借款依据:借款单、银行付款收据], 食堂管理员报销购买食品材料、燃料、低值易耗品、固定资产等费用时,应补足储备基金(详见以下公司账户第3项)。食堂管理员应缴交结余以冲抵贷款[付款依据:收据、银行收据],餐卡系统资金按“其他应付款-食”科目核算。全公司食堂发放的伙食补助,在“管理费-职工薪酬-福利费-伙食补助”科目[核算依据:伙食补助发放表]中记录,

食堂实际支出按“管理费—职工工资—福利费—食堂费”科目,分伙食费、用品费和其他支出三个明细科目核算,零用现金补充经常性账单。 食堂采购的原材料(主食、副食、调味品等)记入“管理费-职工薪酬-福利费-食堂费用-伙食费”科目[核算依据:税务发票、银行付款收据等],

注:经与国家税务总局协商,对于食堂从农贸市场购买的肉类和蔬菜,国家税务总局可以凭相关证件(肉类、蔬菜清单)和证件(主要是种植、养殖农民的身份证明)代表食堂开具发票。

食购低值易耗品(菜、桌、椅、炊具等),计入“管理费-职工薪酬-福利费-食堂费-用品费”科目[核算依据:税务发票、银行付款收据等],



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